Muchas familias en el condado de Miami-dade están afrontando una situación difícil con sus propiedades y la única solución que han podido encontrar es vender sus propiedades antes de ser re-poseídas por los bancos, en lo que conocemos como el Short Sale (Pre-Foreclosure), y otros finalmente han perdido las propiedades en foreclosure.

El día 20 de Diciembre del 2007 se creo el alivio en  deudas de las Hipotecas (Mortgage Forgiveness Debt Relief Act of 2007).  La comisionada Linda Stiff del IRS en su comunicado de prensa dijo: “Nosotros urgimos que todas las personas con problemas en sus hipotecas tomen ventaja de este alivio de impuestos que ahora esta disponible”.

Por ejemplo:
Un propietario  vende una casa en Short Sale (Pre-Foreclosure) antes de que el inmueble sea  rematado por el banco en la corte, a un precio inferior del que la compro. Digamos que  compro una casa en $400,000 en el 2006 y en el 2009 la  vendió en $200,000, generándole una perdida al banco de <$200,000>.  La perdida del banco se constituye en un ingreso de $200,000 para el vendedor de la propiedad  en Short Sale, y el banco le envía los ingresos en una forma 1099-C que debe ser presentada al IRS como ingresos de ese año.

¿Cómo aplica esta nueva medida?

Solo aplica para los Short Sale en la casa primaria (Pricipal  Residence), hasta por una suma de $2’000,000.  Si recibe la forma 1099-C del banco,  revísela y si hay discrepancias llame al banco y corríjalas. Una vez este todo claro debe llenar la forma 982 ante el IRS, y los ingresos recibidos por el Short Sale en la propiedad serán perdonados. Para ver los detalles del alivio hipotecario clic aquí: